"老人年金" 修訂間的差異

於 2008年1月4日 (五) 03:12 的修訂

老人年金是指政府以社會保險方式對被保險人在年老退休時，所發給的定期性繼續性的支付給付，支付方式通常按年、按季、按月或其他一定的間隔期間給付，但前提是被保險人須投保達一定年資並且達到法定之年齡退休後，才能發給老年年金。 (白秀雄，民85；柯木興，民90)

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老年年金制度的發展因素

• 人口因素

由於醫藥科技的發達以及生活水準提高，造成許多國家死亡率下降，使得人類平均壽命延長、老人人口增加，同時由於出生率的下降，導致老年人口佔總人口的比例以及老年依賴人口指數逐年增加，造成現在人口老化的問題。

• 社會因素

包括家庭結構、退休制度的改變以及個人婚姻狀況等。例如現在生育水準降低、家庭資源減少，老年人在退休以後的經濟生活已無法靠子女供應。還有現在養兒防老的觀念已經逐漸淡薄了，所以現在愈來愈多的老人都靠著自立更生維持自己的經濟生活，所以老年年金的制定是非常重要的。

• 經濟因素

包括個人儲蓄率、勞動參與率以及國家的經濟制度、租稅措施、通貨膨脹率等。由於老年人口的就業機會減少，所得來源也相對的減少，這些都會造成個人儲蓄率偏低。還有在老年的時候貸款大部分都已經還清，再加上子女的教育費，還有通貨膨脹等，這些也是造成老年人口儲蓄率偏低的原因。所以老年人口在退休後的生活幾乎都很不好，這時老年年金就有其存在的必要性。

老年年金制度的優缺點

• 優點
  • 提供勞工終身的收入來源，對其退休後的生活具有安全保障。
  • 維持最低生活安全水準，不致於發生浪費或資金運用不當問題。
  • 對國家政治經濟安定及雇主的信賴具有相當向心力。
• 缺點
  • 老年年金給付如果過低時，則這個制度將毫無意義。
  • 年金給付須按季、按月或按週支付，所需行政事務費相當大，形成財務上負擔。
  • 如果採用的預定利率偏低時，就沒有人想要辦，且成本過高；反之，預定利率過高時，則在長時間內勢必導致制度發生巨額赤字。
  • 老年給付常受通貨膨脹貶值影響，故必須依據經濟指標變動來調整其年金給付額，但勢必增加保險成本，導致後代勞工難以負荷。

(柯木興，民90，P158)

老年年金制度的實施原則

• 強制參加原則

基於大數法則，投保人數越多，則負擔之費用越低，使制度較易推行。

• 社會適當性原則

係指給付之提供應考慮不同受益人的需要，以保障低所得者基本生活之需要。

• 經濟來源之ㄧ原則

維持退休後之生活水準，只有老年年金是不夠的，應透過其他途徑獲取所得，才有保障。

• 給付與薪資相關原則

年金給付金額按薪資多寡計算。

• 繳費原則

制度運作所需之給付由參加者、雇主或政府分擔繳交之費用中支應。

• 給付權利原則

凡符合一定給付條件者，無論其所得高低，均可享領全額之給付，給付的享領為其權利。

• 新資限制原則

指領取給付期間，若有薪資所得，且達一定金額者，則給付依一定幅度遞減或停止發給。

• 自給自足原則

可提高行政效率，增進被保險人的責任感，避免因由政府過度負擔，形成財政上的問題。

• 不必完全提存基金準備原則

被保險人所繳納的保險費只要足以支持當其所需的給付費用即可，不須完全提存準備。

• 給付依法律訂定原則

給付內容均依法律訂定，可做為政府推動事項業務之依據，保障承保對象之給付權利。

(蕭麗卿，民83，P41-45；柯木興，民90，P76-83)

老年年金制度的制度類型

• 按給付公式分
  • 薪資相關制(Earning-related pension)
  • 定額給付制(Flat rate pension)

只要是符合老年年金給付的條件者，不論個人原有的所得高低，都可以享領相等的給付。

• • 雙層保障制(Two-tiered pension)

即在社會保險體系下提供兩種老年年金給付，其中一種旨在保障基本的生活需要，給予最低保證的給付，另外一種則為補充性質的給付，通常採行薪資相關給付方式，以維持個人退休後的生活水準。

• • 定額薪資相關混合制(Two-part formula pension)
• 按承保對象分
  • 全民模式
  • 職業模式

(蕭麗卿，民83；內政部，民80)

老年年金制度的財務問題

我國老年年金制度的實施概況

參考文獻

• 蔡宏昭(民80)。我國國民養老年金之規劃構想。中華民國社區發展研究訓練中心。
• 蕭麗卿(民83)。高齡社會的老年年金制度。三民書局股份有限公司。
• 白秀雄(民85)。老人福利。三民書局股份有限公司。
• 柯木興(民90)。社會保險。三民書局股份有限公司。
• 內政部(民80)。老年收入安全問題研討會。內政部。